Calculadora de IVA e IRPF para autónomos (trimestral)
Introduce tus datos del trimestre para estimar cuánto podrías pagar de IVA (Modelo 303) y IRPF (Modelo 130).
Consejo: usa importes de tu libro de ingresos y gastos para obtener una estimación más realista.
Cómo funciona esta calculadora para autónomos
La calculadora está diseñada para profesionales en estimación directa que presentan impuestos trimestrales. Su objetivo es darte una previsión rápida de tesorería para que no te pille el cierre de trimestre sin liquidez.
- IVA repercutido: el IVA que cobras a clientes en tus facturas.
- IVA soportado: el IVA que pagas en gastos deducibles de tu actividad.
- Resultado IVA: IVA repercutido menos IVA soportado deducible.
- Pago fraccionado IRPF: porcentaje sobre rendimiento neto (ingresos - gastos), menos retenciones ya practicadas.
Qué debes introducir en cada campo
1) Ingresos facturados (base imponible)
Incluye solo la base de tus facturas emitidas, sin IVA. Si has emitido facturas con diferentes tipos de IVA, puedes usar un promedio o calcular por separado para mayor precisión.
2) Gastos deducibles y IVA soportado
Separa siempre la base del gasto del IVA. Por ejemplo, si pagas una herramienta de 121 € con IVA al 21%, la base es 100 € y el IVA soportado es 21 €.
3) Retenciones practicadas
Si alguna empresa cliente te ha aplicado retención en factura (por ejemplo 7% o 15%), ese importe puede reducir el pago fraccionado de IRPF en el trimestre.
Ejemplo rápido de cálculo
Supón un trimestre con estos datos:
- Ingresos (base): 12.000 €
- IVA repercutido: 21%
- Gastos (base): 3.000 €
- IVA soportado deducible: 420 €
- Retenciones IRPF: 400 €
La lógica sería:
- IVA repercutido = 12.000 × 21% = 2.520 €
- IVA a ingresar = 2.520 - 420 = 2.100 €
- Rendimiento neto = 12.000 - 3.000 = 9.000 €
- IRPF estimado = 9.000 × 20% = 1.800 €
- Pago IRPF tras retenciones = 1.800 - 400 = 1.400 €
Resultado: una previsión total de 3.500 € entre IVA e IRPF para ese trimestre.
Errores frecuentes al calcular IVA e IRPF
- Mezclar importes con IVA y sin IVA en la misma columna.
- No registrar facturas recibidas de gastos a tiempo.
- Olvidar retenciones ya soportadas en facturas emitidas.
- No reservar mensualmente una parte para impuestos.
- Aplicar un único tipo de IVA cuando existen tipos distintos.
Buenas prácticas de planificación fiscal para autónomos
Reserva mensual de impuestos
Una regla simple es apartar cada mes una cuenta separada para impuestos. Así evitas tensión de caja en abril, julio, octubre y enero.
Revisión semanal de facturas
Dedicar 20 minutos semanales a ingresos, gastos y cobros mejora muchísimo la exactitud de tus previsiones y evita sustos con Hacienda.
Consulta profesional en casos complejos
Si estás en recargo de equivalencia, módulos, operaciones intracomunitarias o con prorrata de IVA, necesitas una revisión específica por parte de asesoría fiscal.
Preguntas frecuentes
¿Esta calculadora sirve para todos los autónomos?
Sirve como orientación general, especialmente en estimación directa. No sustituye los modelos oficiales ni una revisión profesional.
¿Qué pasa si el IVA sale negativo?
Significa que has soportado más IVA del que has repercutido en el periodo. Normalmente puede quedar a compensar en trimestres posteriores.
¿Incluye esta herramienta deducciones especiales?
No. Es un cálculo simplificado para previsión. Deducciones o particularidades deben revisarse caso por caso.
Última actualización informativa: febrero de 2026.