Calculadora de IRPF de una factura
Introduce la base imponible y los porcentajes para obtener el total a cobrar en tu factura (IVA incluido y retención IRPF aplicada).
¿Qué es el IRPF en una factura?
El IRPF en una factura es una retención a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Cuando un profesional autónomo emite una factura a una empresa o a otro profesional, en muchos casos debe aplicar esta retención. Esa cantidad no se cobra en ese momento: se descuenta del total y el cliente la ingresa en Hacienda en nombre del emisor.
Por eso, al preparar una factura, no basta con sumar IVA. También debes restar la retención de IRPF para conocer el importe real que recibirás.
Fórmula para calcular una factura con IRPF e IVA
La estructura más común de una factura profesional en España es:
- Base imponible: importe del servicio sin impuestos.
- IVA: se suma sobre la base imponible.
- IRPF: se resta sobre la base imponible.
Fórmula: Total factura = Base imponible + IVA - IRPF
Donde:
- IVA = Base imponible × (tipo de IVA / 100)
- IRPF = Base imponible × (tipo de IRPF / 100)
Ejemplo práctico paso a paso
Supongamos una factura con estos datos:
- Base imponible: 1.000 €
- IVA: 21%
- IRPF: 15%
El cálculo sería:
- IVA = 1.000 × 21% = 210 €
- IRPF = 1.000 × 15% = 150 €
- Total a cobrar = 1.000 + 210 - 150 = 1.060 €
Es decir, la factura asciende a 1.060 €. Aunque se ha generado una cuota de IRPF de 150 €, esa parte la ingresa tu cliente mediante el modelo correspondiente.
Tipos de IRPF habituales
Retención general de profesionales
En muchos casos, la retención estándar para actividades profesionales es del 15%.
Nuevos autónomos
Al iniciar actividad, puede aplicarse un tipo reducido (normalmente 7%) durante el periodo legal permitido, siempre que se cumplan los requisitos establecidos por la normativa vigente.
Importante
El tipo aplicable puede variar según tu actividad y situación fiscal. Si tienes dudas, revisa la normativa actual o consulta con tu asesoría.
Errores frecuentes al calcular el IRPF de una factura
- Restar el IRPF después del total con IVA mal calculado: IVA e IRPF se aplican sobre la base imponible.
- Confundir ingresos con beneficio: el total de factura no equivale a beneficio neto.
- Usar un tipo de IRPF incorrecto: revisa si te corresponde tipo general o reducido.
- Olvidar que no siempre se aplica IRPF: por ejemplo, muchas facturas a particulares no llevan retención.
Consejo final
Utiliza una calculadora antes de emitir cada factura para evitar errores de tesorería y sorpresas en tus declaraciones trimestrales. Esta herramienta te da una estimación rápida y clara del total a cobrar.
Nota: esta calculadora es orientativa y no sustituye el asesoramiento fiscal profesional.