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Cómo calcular IRPF e IVA en una factura

Si trabajas por cuenta propia en España, saber calcular IRPF e IVA es esencial para emitir facturas correctas, prever cuánto vas a cobrar realmente y evitar errores en tus declaraciones trimestrales. Aunque al principio parezca complejo, con una fórmula clara se vuelve un proceso muy mecánico.

La lógica básica es esta: el IVA se suma a la base imponible, mientras que la retención de IRPF se resta. Por eso, el importe final que recibe el profesional no coincide exactamente con la base inicial.

Fórmulas principales

• Cuota de IVA = Base imponible × (IVA / 100)
• Retención de IRPF = Base imponible × (IRPF / 100)
• Total factura = Base imponible + IVA - IRPF

Ejemplo rápido de cálculo

Supongamos una base imponible de 1.000 €, IVA del 21% e IRPF del 15%:

• IVA: 1.000 × 21% = 210 €
• IRPF: 1.000 × 15% = 150 €
• Total a cobrar: 1.000 + 210 - 150 = 1.060 €

En este caso, en la factura aparecerán tanto IVA como retención, y el cliente te pagará 1.060 €. El IRPF retenido será ingresado a Hacienda por parte del pagador (cuando proceda), y tú lo verás reflejado después en tu situación fiscal.

Qué tipo de IVA e IRPF usar

Tipos de IVA frecuentes

• 21%: tipo general (la mayoría de servicios).
• 10%: tipo reducido para actividades concretas.
• 4%: superreducido para bienes/servicios específicos.

Retención de IRPF habitual

• 15%: retención general para profesionales.
• 7%: tipo reducido de inicio en determinados supuestos.
• 0%: cuando no aplica retención en esa operación concreta.

Importante: la aplicación de retención depende del tipo de actividad, del cliente y de la normativa vigente. Esta página es informativa y no sustituye asesoramiento fiscal profesional.

Cómo usar esta calculadora

• Selecciona si partes de la base imponible o del total a cobrar.
• Introduce el porcentaje de IVA y de IRPF.
• Pulsa en Calcular para ver el desglose completo.
• Revisa cuota de IVA, retención de IRPF y total final.

El modo inverso (desde total a cobrar) es muy útil para planificar presupuestos cuando ya sabes cuánto necesitas ingresar en cuenta y quieres estimar la base de la factura.

Errores comunes al calcular IRPF e IVA

• Aplicar IRPF sobre el total con IVA, en lugar de la base imponible.
• Confundir el porcentaje de retención aplicable por actividad.
• No actualizar el IVA cuando cambia el tipo impositivo del servicio.
• No comprobar redondeos (especialmente en facturas con varias líneas).
• Emitir facturas sin validar si el cliente exige o no retención.

Preguntas frecuentes

¿El IRPF siempre se resta en la factura?

En facturas con retención, sí: reduce el importe que cobras. Sin embargo, no todos los casos llevan retención. Depende de la operación y del tipo de cliente.

¿El IVA se calcula antes o después del IRPF?

Ambos se calculan sobre la base imponible. Luego se suma el IVA y se resta el IRPF para obtener el total.

¿Esta calculadora sirve para estimaciones rápidas?

Sí. Es ideal para presupuestos, simulaciones y revisión de importes antes de emitir factura, especialmente para autónomos y profesionales de servicios.

Consejo final: usa esta calculadora como apoyo operativo diario y valida periódicamente tus tipos fiscales con una asesoría para evitar desviaciones en modelos trimestrales y en la renta anual.