Calculadora de IVA e IRPF
Introduce la base imponible y los porcentajes que quieras aplicar. La calculadora muestra el desglose completo para facturas con retención.
Cómo calcular IVA e IRPF de una cantidad
Si trabajas por cuenta propia o emites facturas profesionales en España, es habitual tener que calcular a la vez el IVA y el IRPF. Aunque al principio puede parecer confuso, en realidad se trata de aplicar dos porcentajes sobre la base imponible y combinarlos en el orden correcto.
La lógica general es simple: el IVA se suma porque lo repercutes al cliente, mientras que el IRPF se resta porque es una retención a cuenta de impuestos. El resultado final es la cantidad que realmente vas a cobrar en la factura.
Fórmula rápida (base imponible)
- IVA = Base × (tipo IVA / 100)
- IRPF = Base × (tipo IRPF / 100)
- Total factura = Base + IVA − IRPF
Esta es la fórmula que utiliza la calculadora de arriba. Solo tienes que cambiar los porcentajes para adaptarlos a tu caso real.
Ejemplo práctico en 30 segundos
Imagina que tu base imponible es de 1.000 €, aplicas IVA del 21% e IRPF del 15%:
- IVA = 1.000 × 21% = 210 €
- IRPF = 1.000 × 15% = 150 €
- Total = 1.000 + 210 − 150 = 1.060 €
En ese escenario, tú facturas 1.060 € al cliente. La retención de IRPF se ingresa a Hacienda como pago a cuenta de tu impuesto personal.
Tipos de IVA más comunes en España
- 21%: tipo general (la mayoría de servicios profesionales).
- 10%: tipo reducido (determinadas actividades y productos).
- 4%: tipo superreducido (bienes esenciales concretos).
- 0%: operaciones exentas o no sujetas (casos específicos regulados).
El porcentaje correcto depende de tu actividad, del tipo de cliente y de la naturaleza del servicio o producto. Si tienes dudas, revisa tu epígrafe y la normativa fiscal vigente.
¿Cuándo se aplica IRPF en factura?
No todas las facturas llevan IRPF. La retención suele aparecer en facturas de profesionales autónomos que prestan servicios a empresas o a otros autónomos. En cambio, cuando facturas a un particular, normalmente no hay retención.
Retenciones habituales
- 15%: tipo general para actividades profesionales.
- 7%: posible tipo reducido durante los primeros años de actividad (si cumples requisitos).
La calculadora te permite introducir cualquier valor para simular distintos escenarios, pero conviene validar el tipo aplicable con asesoría fiscal.
Paso a paso para no equivocarte
1) Define la base imponible
Es el importe de tu trabajo o servicio antes de impuestos y retenciones.
2) Calcula el IVA
Multiplica la base por el porcentaje de IVA correspondiente y suma ese importe.
3) Calcula el IRPF
Multiplica la misma base por el porcentaje de IRPF y réstalo del subtotal.
4) Obtén el total final
El total final es lo que verá el cliente como importe a pagar en la factura.
Errores frecuentes al calcular IVA e IRPF
- Aplicar el IRPF sobre la base + IVA (incorrecto en la mayoría de casos).
- Confundir “total factura” con “ingreso neto real” del autónomo.
- Usar un tipo de IRPF incorrecto para tu situación actual.
- No revisar si la operación está exenta de IVA.
Una buena práctica es conservar una plantilla de factura ya validada y usar una calculadora para verificar importes antes de emitir cada documento.
Preguntas rápidas
¿Puedo usar esta calculadora si no aplico IRPF?
Sí. Solo pon IRPF en 0% y tendrás un cálculo estándar con IVA.
¿La base imponible puede tener decimales?
Sí, admite decimales con coma o punto. El resultado se muestra en formato euro.
¿Este cálculo sustituye el asesoramiento fiscal?
No. Es una herramienta orientativa para agilizar facturación diaria. Ante casos especiales, conviene consultar a un profesional.
Resumen
Para calcular IVA e IRPF de una cantidad, parte siempre de la base imponible: suma el IVA y resta el IRPF. Con esta regla simple podrás preparar facturas con más seguridad, evitar errores de cálculo y tener una visión clara de lo que finalmente cobras.