Calculadora de IVA e IRPF
Calcula una factura de autónomo en segundos. Puedes partir de la base imponible o del total final.
Cómo calcular IVA e IRPF en una factura
Si eres autónomo o profesional en España, entender cómo calcular IVA e IRPF es clave para emitir facturas correctas, evitar errores contables y prever cuánto dinero vas a cobrar realmente. Aunque al principio parezca lioso, la lógica es simple: el IVA se suma y la retención de IRPF se resta.
¿Qué es la base imponible?
La base imponible es el importe de tus servicios o productos antes de impuestos. Es el punto de partida para calcular tanto el IVA como la retención de IRPF en una factura profesional.
Diferencia entre IVA e IRPF
- IVA: impuesto indirecto que repercutes al cliente y luego declaras a Hacienda.
- IRPF: retención a cuenta de tu impuesto sobre la renta (solo en ciertos casos, por ejemplo profesionales que facturan a empresa o autónomo).
Fórmula rápida para calcular factura con IVA e IRPF
IRPF = Base × (IRPF % / 100)
Total factura = Base + IVA - IRPF
Ejemplo típico: base 1.000 €, IVA 21%, IRPF 15%.
- IVA: 210 €
- IRPF: 150 €
- Total a cobrar: 1.060 €
Tipos más habituales en España
Tipos de IVA frecuentes
- 21%: tipo general (la mayoría de servicios).
- 10%: tipo reducido (algunos servicios/sectores concretos).
- 4%: superreducido (productos muy específicos).
Retenciones IRPF habituales
- 15%: retención general para profesionales.
- 7%: nuevos autónomos (durante periodo inicial si cumples requisitos).
- 0%: operaciones sin retención (por ejemplo, cuando no procede aplicarla).
Pasos para no equivocarte al facturar
- Define la base imponible de tu servicio.
- Aplica el porcentaje de IVA correcto.
- Comprueba si debes aplicar IRPF según cliente y actividad.
- Calcula el total con la fórmula.
- Revisa redondeos a dos decimales.
Errores comunes al calcular IVA e IRPF
- Aplicar IRPF cuando no corresponde (o no aplicarlo cuando sí toca).
- Confundir “importe a cobrar” con “ingreso real” del autónomo.
- No revisar el tipo de IVA en servicios especiales o exentos.
- Redondear de forma inconsistente entre líneas y totales.
Preguntas frecuentes
¿Siempre se aplica IRPF en factura?
No. Depende del tipo de actividad, del cliente y de la normativa aplicable. En muchas facturas entre empresas/profesionales sí aparece retención, pero hay excepciones.
¿El IVA es un gasto para el cliente?
Para consumidor final sí es coste. Para empresas y autónomos puede ser deducible/compensable según su régimen fiscal.
¿Qué hago si solo conozco el total final?
Usa el modo “Tengo el total de factura” de la calculadora. El sistema despeja la base imponible automáticamente.
Conclusión
Saber calcular IVA e IRPF te permite emitir facturas profesionales, anticipar tesorería y evitar sustos en tus liquidaciones trimestrales. Guarda esta página como referencia y usa la calculadora cada vez que prepares una factura.
Nota: este contenido es informativo y no sustituye el asesoramiento fiscal profesional.