Calculadora IRPF (estimación)
Introduce tus datos para obtener una estimación rápida de tu cuota anual de IRPF y de tu retención mensual recomendada.
El cálculo del IRPF puede parecer complejo al principio, pero cuando entiendes las piezas principales, todo empieza a tener sentido. En esta guía tienes una explicación clara, práctica y directa para comprender cómo funciona el impuesto, qué variables lo afectan y cómo interpretar el resultado de una simulación.
¿Qué es el IRPF y por qué no se calcula con un único porcentaje?
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto progresivo. Eso significa que no pagas el mismo porcentaje por todo tu salario: cada tramo de renta tributa a un tipo diferente. Por eso, cuando subes de tramo, no “pierdes dinero” en toda tu renta, sino solo en la parte que excede el límite anterior.
Además, la cuota final no depende solo de tus ingresos. También influyen elementos como:
- Cotizaciones obligatorias a la Seguridad Social.
- Reducciones de base imponible (por ejemplo, aportaciones concretas permitidas por ley).
- Mínimo personal y familiar (situación personal e hijos).
- Deducciones sobre la cuota (estatales o autonómicas).
- Retenciones ya practicadas durante el año.
Tramos progresivos orientativos usados en esta calculadora
Para simplificar, este simulador utiliza una escala progresiva general de referencia:
| Base liquidable | Tipo aplicado |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| 12.450 € a 20.200 € | 24% |
| 20.200 € a 35.200 € | 30% |
| 35.200 € a 60.000 € | 37% |
| 60.000 € a 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
Cómo se hace el cálculo del IRPF paso a paso
1) Determinar los ingresos brutos anuales
Es el punto de partida: salario total anual antes de impuestos. Si tienes 12 o 14 pagas, lo importante es siempre la cifra anual total.
2) Restar cotizaciones y reducciones
Las cotizaciones obligatorias reducen la renta sujeta al impuesto. También pueden existir otras reducciones de base imponible que disminuyen la base sobre la que se aplica la tarifa.
3) Aplicar mínimo personal y familiar
La ley reconoce una parte de renta que no tributa en atención a tu situación personal y familiar. En este simulador se contempla un mínimo personal editable y un cálculo orientativo por hijos.
4) Aplicar la escala progresiva por tramos
Con la base resultante, se calcula la cuota íntegra tramo a tramo. Esta parte es la clave: cada sección de renta paga un porcentaje diferente.
5) Restar deducciones sobre cuota
Después de calcular la cuota íntegra, se descuentan deducciones que actúan directamente sobre la cuota final.
6) Comparar con retenciones ya practicadas
Si te han retenido más de lo que corresponde, puede salir devolución. Si te han retenido menos, puede salir importe a ingresar.
Errores comunes al estimar el IRPF
- Confundir tipo marginal con tipo efectivo.
- No incluir todas las cotizaciones o reducciones aplicables.
- Olvidar deducciones autonómicas.
- Introducir ingresos mensuales en lugar de anuales.
- Interpretar una simulación como si fuera el resultado definitivo de Hacienda.
Consejos prácticos para planificar mejor
- Revisa tu retención en nómina cuando cambien tus ingresos o tu situación familiar.
- Haz una simulación a mitad de año para evitar sorpresas en la declaración.
- Conserva justificantes de gastos y aportaciones con efecto fiscal.
- Si tienes dudas complejas, consulta un asesor fiscal colegiado.
Preguntas frecuentes sobre el cálculo del IRPF
¿Una subida salarial siempre compensa aunque suba de tramo?
Sí. Solo tributa a tipo superior el exceso que cae en el tramo nuevo. Nunca pagas el nuevo porcentaje sobre todo tu sueldo.
¿La retención de nómina es lo mismo que el IRPF definitivo?
No. La retención es un anticipo. El cálculo final se regulariza en la declaración anual.
¿Esta calculadora sirve para autónomos?
Puede servir como referencia conceptual, pero la casuística de autónomos suele requerir más variables (gastos deducibles, pagos fraccionados, estimación directa, etc.).
Última revisión de contenido: febrero de 2026.