Calculadora de Factura (IVA + IRPF)
Introduce la base imponible y el porcentaje de impuestos para obtener el total de tu factura en segundos.
Cómo hacer el cálculo de factura con IVA e IRPF
Si eres autónomo o profesional en España, el cálculo de una factura con IVA e IRPF es una de las tareas más frecuentes. La lógica es simple: al importe base de tu servicio le sumas el IVA y, cuando corresponde, le restas la retención de IRPF. La cantidad final es lo que debe pagar tu cliente.
Total factura = Base imponible + IVA − IRPF
Conceptos básicos que debes conocer
1) Base imponible
Es el valor de tus servicios o productos antes de impuestos. Sobre esta base se calculan tanto el IVA como la retención.
2) IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
Es un impuesto indirecto que cobras en la factura y después declaras a Hacienda. Los tipos más utilizados son:
- 21%: tipo general.
- 10%: tipo reducido para determinados servicios o productos.
- 4%: tipo superreducido en casos específicos.
3) IRPF (retención)
La retención de IRPF suele aplicarse en facturas de profesionales autónomos a empresas o profesionales. Esa retención se descuenta del pago final, porque el cliente la ingresa directamente a Hacienda en tu nombre.
Ejemplo práctico paso a paso
Imagina una base imponible de 1.000 €, IVA del 21% e IRPF del 15%:
- IVA = 1.000 × 21% = 210 €
- IRPF = 1.000 × 15% = 150 €
- Total factura = 1.000 + 210 − 150 = 1.060 €
Ese total de 1.060 € es la cantidad que recibes en cuenta (si la retención aplica).
Cuándo se aplica el IRPF en una factura
No todas las facturas llevan IRPF. De forma orientativa, suele aplicarse cuando:
- Prestas servicios profesionales como autónomo.
- Tu cliente es una empresa o un profesional.
- Tu actividad está sujeta a retención según normativa vigente.
Si facturas a un particular, normalmente no se aplica retención de IRPF (pero sí puede haber IVA, salvo exenciones).
Errores frecuentes al calcular factura IVA IRPF
- Aplicar el IRPF sobre el total con IVA en lugar de sobre la base imponible.
- Usar un tipo incorrecto de IVA para la actividad facturada.
- No verificar si procede retención según tipo de cliente y actividad.
- Confundir ingreso real con base imponible: el cobro final puede ser menor por la retención.
Recomendaciones para autónomos
Automatiza tus cálculos
Utiliza una calculadora como la de esta página para evitar errores de redondeo o fórmulas mal aplicadas.
Guarda una plantilla de factura
Ten un formato fijo con tus datos fiscales, numeración, conceptos y tipos de IVA/IRPF habituales.
Consulta cambios normativos
Los porcentajes y reglas pueden variar. Revisa siempre la normativa actual o consulta con una asesoría fiscal.
Preguntas rápidas
¿El IVA se suma y el IRPF se resta?
Sí. En una factura profesional típica, el IVA incrementa el total y la retención de IRPF lo reduce.
¿Qué pasa si no aplico IRPF?
El total a cobrar será mayor, porque no hay retención en la factura. En ese caso, el cálculo queda en Base + IVA.
¿Esta calculadora sirve para cualquier importe?
Sí. Puedes usarla con cualquier base imponible y ajustar los porcentajes de IVA e IRPF según tu caso.