Calculadora de Plusvalía Municipal por Herencia
Estimación orientativa del IIVTNU (plusvalía municipal) para transmisiones mortis causa. Compara método objetivo y método real para mostrar la opción más favorable.
Nota: resultado orientativo. Cada ayuntamiento puede aplicar ordenanzas, coeficientes y bonificaciones propias (por parentesco, vivienda habitual u otros supuestos).
¿Qué es la plusvalía municipal en una herencia?
La plusvalía municipal es el Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU). En una herencia, el hecho imponible se produce cuando los herederos reciben un inmueble urbano y, teóricamente, el suelo ha aumentado de valor durante el tiempo que estuvo en manos del causante.
Es importante diferenciarlo del Impuesto de Sucesiones: son tributos distintos. El primero lo gestiona el ayuntamiento y se centra en el valor del suelo; el segundo lo gestiona la comunidad autónoma y grava la adquisición hereditaria en general.
Datos que necesitas para el cálculo
- Valor catastral del suelo: aparece en el recibo del IBI o en Catastro.
- Valor catastral total: necesario para estimar la proporción suelo/construcción en método real.
- Valor de adquisición y valor de transmisión: para medir el incremento real.
- Años de tenencia: desde la compra original del causante hasta el fallecimiento.
- Tipo impositivo municipal: fijado por la ordenanza local.
- Bonificación por herencia (si existe): algunos municipios ofrecen reducciones relevantes para familiares directos.
Método objetivo vs método real
1) Método objetivo
Se calcula aplicando un coeficiente al valor catastral del suelo, en función del número de años de tenencia. Sobre la base resultante se aplica el tipo impositivo municipal.
2) Método real
Se toma el incremento real entre valor de transmisión y valor de adquisición, y se imputa al suelo según la proporción catastral del terreno sobre el total del inmueble.
¿Cuál se aplica?
Con carácter general, el contribuyente puede optar por el sistema que le resulte más favorable cuando existe incremento. Si no hay incremento real, no debería existir cuota por plusvalía.
Tabla orientativa de coeficientes máximos (referencia)
Si no indicas un coeficiente manual, la calculadora usa una tabla orientativa de coeficientes máximos en función de años:
- Menos de 1 año: 0,14
- 1 año: 0,13
- 2 años: 0,15
- 3 años: 0,16
- 4 años: 0,17
- 5 años: 0,17
- 6 años: 0,16
- 7 años: 0,12
- 8 años: 0,10
- 9 años: 0,09
- 10 a 13 años: 0,08
- 14 años: 0,10
- 15 años: 0,12
- 16 años: 0,16
- 17 años: 0,20
- 18 años: 0,26
- 19 años: 0,36
- 20 años o más: 0,45
Consejos prácticos antes de presentar
- Revisa la ordenanza fiscal de tu ayuntamiento.
- Comprueba si tienes derecho a bonificación por parentesco o por vivienda habitual del causante.
- Guarda justificantes de valores para poder defender el método real si es más favorable.
- No dejes pasar plazos: normalmente hay un plazo específico para autoliquidar o declarar tras la herencia.
Conclusión
El cálculo de plusvalía por herencia puede variar bastante según municipio, años de tenencia y valoraciones. Usar una calculadora comparativa te ayuda a estimar la cuota y preparar la documentación, pero conviene validar el resultado con la normativa local vigente antes de presentar.