Calculadora de IRPF e IVA para facturas
Introduce los datos de tu factura para obtener el total a cobrar y el desglose completo.
Tipos habituales: 15% general, 7% para nuevos autónomos (si procede).
¿Qué es el IRPF en una factura?
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) en una factura es una retención a cuenta del impuesto anual. Cuando emites una factura con retención, no estás “pagando menos” ni “perdiendo dinero” sin más, sino adelantando una parte de tu impuesto a Hacienda.
En términos prácticos, cuando la factura lleva IRPF, el cliente te paga un poco menos, porque esa cantidad retenida la ingresará él directamente a la Agencia Tributaria en tu nombre.
Fórmula rápida para calcular el IRPF de una factura
La estructura habitual de una factura profesional en España es:
- Base imponible: importe de tus servicios antes de impuestos.
- + IVA: se suma a la base.
- - IRPF: se resta de la base (si aplica retención).
Fórmulas:
- IVA = Base imponible × (tipo IVA / 100)
- IRPF = Base imponible × (tipo IRPF / 100)
- Total factura = Base imponible + IVA - IRPF
Paso a paso: cómo calcular el IRPF de una factura
1) Define la base imponible
Es el precio de tu trabajo sin impuestos. Si cobras 1.000 € por un proyecto, esa será tu base imponible.
2) Calcula el IVA
Si aplicas IVA del 21%:
1.000 × 21% = 210 € de IVA.
3) Calcula el IRPF
Si tu retención es del 15%:
1.000 × 15% = 150 € de IRPF.
4) Obtén el total a cobrar
Total = 1.000 + 210 - 150 = 1.060 €.
Ese es el importe que te pagará el cliente en transferencia (o por el medio acordado).
Ejemplos prácticos
Ejemplo A: autónomo con retención general
- Base imponible: 2.000 €
- IVA 21%: 420 €
- IRPF 15%: 300 €
- Total factura: 2.120 €
Ejemplo B: nuevo autónomo con 7% (si cumple requisitos)
- Base imponible: 1.500 €
- IVA 21%: 315 €
- IRPF 7%: 105 €
- Total factura: 1.710 €
Ejemplo C: factura sin retención
- Base imponible: 800 €
- IVA 21%: 168 €
- IRPF: 0 €
- Total factura: 968 €
Diferencia entre IVA e IRPF (clave para no confundirte)
Es una duda muy común. Aunque ambos aparecen en la factura, funcionan distinto:
- IVA: lo cobras al cliente y luego lo ingresas (según tus liquidaciones). No es “tu” ingreso real.
- IRPF: es una retención sobre tus rendimientos. El cliente lo ingresa por ti, y luego se regulariza en tu declaración anual.
¿Siempre hay que aplicar IRPF en una factura?
No siempre. Depende del tipo de actividad, del cliente y de la normativa vigente. En general, la retención se da sobre todo en facturas de profesionales a empresas o autónomos, pero hay casuísticas donde no procede.
Por eso, esta calculadora te permite marcar o desmarcar la opción de retención. Si tienes dudas, confirma siempre con una asesoría o con la normativa oficial actualizada.
Errores frecuentes al calcular el IRPF
- Aplicar el IRPF sobre el total con IVA (debe calcularse sobre la base imponible).
- Confundir “total de factura” con “beneficio neto” real.
- Usar un tipo de retención que no corresponde a tu situación.
- No revisar decimales y redondeos en importes.
- Olvidar que una factura puede llevar IVA e IRPF al mismo tiempo.
Consejo práctico para llevar el control
Guarda un registro mensual con:
- Bases imponibles facturadas.
- IVA repercutido y soportado.
- IRPF retenido en facturas emitidas.
Así evitarás sorpresas en tus declaraciones trimestrales y en la renta anual.
Resumen final
Para calcular el IRPF de una factura correctamente, recuerda esta secuencia:
- Calcula IVA sobre la base imponible.
- Calcula IRPF sobre la misma base imponible.
- Al total, suma IVA y resta IRPF.
Usa la calculadora de esta página para hacerlo en segundos y minimizar errores. Si tu caso es específico, valida los tipos aplicables con un profesional fiscal.