Calculadora de IRPF para autónomos (estimación rápida)
Introduce tus cifras anuales para obtener una estimación orientativa de tu IRPF. No sustituye el asesoramiento fiscal profesional.
Cálculo rápido del pago trimestral (Modelo 130)
¿Qué es el IRPF en un autónomo?
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) grava el beneficio que obtienes como trabajador por cuenta propia. A diferencia de una nómina, donde la empresa retiene e ingresa el impuesto, el autónomo debe ir adelantando pagos durante el año y regularizar todo en la declaración de la renta.
En términos simples: no pagas IRPF sobre lo que facturas, sino sobre lo que ganas realmente después de restar gastos deducibles y aplicar las reducciones correspondientes.
Cómo se calcula el IRPF de un autónomo paso a paso
1) Calcula tus ingresos íntegros
Suma todas tus facturas emitidas (sin incluir el IVA). Ese total es la base de partida de tu actividad económica.
2) Resta los gastos deducibles
Se restan los gastos necesarios para la actividad: cuota de autónomos, gestoría, suministros afectos, software, alquiler del despacho, seguros profesionales, material, formación, etc. Deben estar correctamente justificados con factura.
3) Obtén el rendimiento neto
Rendimiento neto = Ingresos - Gastos deducibles - Cuotas RETA - Otras reducciones
4) Aplica mínimo personal y familiar
Sobre ese rendimiento neto se aplican ajustes personales (mínimo personal y familiar), lo que reduce la base sujeta a gravamen.
5) Aplica tramos progresivos del IRPF
El IRPF es progresivo: cada tramo tributa a un tipo distinto. No todo tu beneficio paga al tipo más alto; solo la parte que cae en ese tramo.
Tramos orientativos del IRPF (base general)
| Base liquidable | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| 12.450 € - 20.200 € | 24% |
| 20.200 € - 35.200 € | 30% |
| 35.200 € - 60.000 € | 37% |
| 60.000 € - 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
Estos tramos son orientativos y pueden cambiar según normativa y comunidad autónoma.
¿Qué pasa con el Modelo 130 y las retenciones?
Durante el año puedes adelantar IRPF de dos formas:
- Modelo 130: pago fraccionado trimestral (normalmente 20% del rendimiento neto acumulado).
- Retenciones en factura: algunos clientes te retienen parte del IRPF (por ejemplo, 15% o 7% para nuevos autónomos en ciertos supuestos).
En la renta anual, esos importes se restan de tu cuota final. Si pagaste de más, puede salir a devolver; si pagaste de menos, saldrá a ingresar.
Ejemplo práctico simplificado
Imagina estos datos anuales:
- Ingresos: 45.000 €
- Gastos deducibles: 12.000 €
- Cuotas de autónomo: 3.600 €
- Retenciones soportadas: 2.500 €
- Pagos modelo 130: 1.500 €
El rendimiento neto sería 29.400 €. Tras mínimos y tramos, se calcula una cuota aproximada. Después se restan los 4.000 € ya adelantados (retenciones + pagos fraccionados) para conocer el resultado final.
Gastos deducibles más habituales (siempre con justificación)
- Cuota de autónomos (RETA).
- Gestoría y asesoría.
- Software y herramientas digitales.
- Material de oficina y equipos informáticos.
- Teléfono e internet afectos a la actividad.
- Alquiler del local o parte proporcional del domicilio afecto.
- Seguro de responsabilidad civil y otros seguros profesionales.
- Formación vinculada a la actividad.
Errores comunes al calcular el IRPF
- Confundir ingresos con beneficio real.
- Olvidar gastos deducibles o no guardar facturas.
- No reservar dinero para impuestos y cuotas.
- Ignorar retenciones ya aplicadas en facturas.
- No revisar cambios normativos de cada ejercicio fiscal.
Conclusión
Para calcular correctamente el IRPF de un autónomo necesitas una secuencia clara: ingresos, gastos, rendimiento neto, base liquidable, tramos y pagos ya adelantados. Con ese orden, tendrás una estimación sólida y evitarás sorpresas en la declaración anual.
Usa la calculadora de esta página como referencia inicial y, para decisiones importantes, contrasta siempre con tu asesor o con la normativa vigente.