Calculadora de IRPF e IVA para facturas
Introduce los datos de tu factura y obtén el total a cobrar de forma inmediata.
Si eres autónomo o profesional y emites facturas en España, una duda habitual es cómo se calcula el IRPF de una factura. La clave es entender que el IRPF funciona como una retención: no se suma como el IVA, sino que se resta del importe que finalmente cobras.
¿Qué es el IRPF en una factura?
El IRPF en facturación es una retención a cuenta del Impuesto sobre la Renta. Cuando facturas a una empresa o a otro profesional (en actividades donde aplica), incluyes un porcentaje de retención que tu cliente ingresará a Hacienda en tu nombre.
- IVA: normalmente se suma a la base imponible.
- IRPF: normalmente se resta de la base imponible.
Fórmula para calcular una factura con IRPF
La fórmula general más usada es:
Total factura = Base imponible + IVA - Retención IRPF
Donde:
- IVA = Base imponible × (tipo IVA / 100)
- Retención IRPF = Base imponible × (tipo IRPF / 100)
Ejemplo rápido
Si tu base imponible es 1.000 €, aplicas IVA del 21% e IRPF del 15%:
- IVA: 1.000 × 21% = 210 €
- IRPF: 1.000 × 15% = 150 €
- Total a cobrar: 1.000 + 210 - 150 = 1.060 €
¿Cuándo se aplica la retención de IRPF?
No todas las facturas llevan IRPF. En términos generales:
- Suele aplicarse en facturas de profesionales a empresas o autónomos.
- No suele aplicarse cuando facturas a particulares.
- Hay actividades exentas o con reglas específicas.
Por eso, antes de emitir una factura, conviene confirmar tu caso concreto con asesoría fiscal.
Tipos de retención más habituales
- 15%: tipo general para profesionales.
- 7%: tipo reducido para nuevos autónomos (durante el periodo permitido por la normativa).
Estos porcentajes pueden cambiar por normativa o por tipo de actividad, así que es importante revisarlos periódicamente.
Errores frecuentes al calcular el IRPF de una factura
- Aplicar el IRPF sobre base + IVA (lo correcto es sobre la base imponible).
- Olvidar que el IRPF se resta, no se suma.
- Usar un porcentaje incorrecto (15% vs 7%).
- Incluir IRPF en facturas donde no corresponde.
Diferencia entre “total factura” y “dinero neto real”
El total de la factura es lo que te paga el cliente. Sin embargo, tu resultado real depende también de gastos, cuotas, pagos trimestrales y declaración anual. Por eso, calcular bien la factura es solo el primer paso de una buena gestión fiscal.
Conclusión
Para calcular el IRPF de una factura, recuerda esta estructura: base imponible + IVA - IRPF. Con la calculadora de esta página puedes hacerlo en segundos y evitar errores habituales. Aun así, para decisiones fiscales importantes, lo mejor es validar siempre con un profesional.