Calculadora de ITP de vivienda
Calcula el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) para una vivienda de segunda mano en España. Introduce tus datos y obtén una estimación inmediata.
Si estás pensando en comprar una vivienda usada en España, una de las preguntas más importantes es: ¿cómo se calcula el ITP? Este impuesto puede suponer varios miles de euros y conviene estimarlo antes de firmar para evitar sorpresas de última hora.
¿Qué es el ITP en la compra de vivienda?
El ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales) es el impuesto que suele pagar el comprador cuando adquiere una vivienda de segunda transmisión, es decir, una vivienda usada entre particulares o ciertos casos donde no aplica IVA.
En viviendas de obra nueva, lo habitual es tributar por IVA + AJD. En cambio, en vivienda usada, lo normal es pagar ITP.
Vivienda nueva (primera entrega) = normalmente IVA + AJD.
Fórmula del ITP: cálculo básico
La fórmula general es muy sencilla:
ITP = Base imponible × Tipo impositivo − Bonificaciones aplicables
Lo importante está en determinar bien cada pieza de la fórmula.
1) Base imponible
En la práctica actual, la base imponible suele venir marcada por el valor de referencia del Catastro, cuando existe para ese inmueble. Si el precio de compra es superior, se toma el valor más alto. Por eso muchas estimaciones usan esta lógica:
- Base imponible = mayor valor entre precio de compraventa y valor de referencia.
- Si no hay valor de referencia aplicable, se atiende a los criterios autonómicos (valor declarado, valor real/mercado, etc.).
2) Tipo impositivo
El tipo de ITP lo fija cada Comunidad Autónoma. Puede ser único (por ejemplo, un 6% o 7%) o por tramos y con tipos reducidos para ciertos colectivos (jóvenes, vivienda habitual, familia numerosa, discapacidad, etc.).
3) Bonificaciones o tipos reducidos
En algunas operaciones se aplica reducción, bonificación o tipo reducido. Esto depende de requisitos muy concretos: edad, renta, precio máximo de la vivienda, destino a vivienda habitual y otros.
Ejemplo paso a paso
Supón estos datos:
- Precio de compra: 180.000 €
- Valor de referencia: 195.000 €
- Tipo de ITP: 8%
- Bonificación: 0%
Entonces:
- Base imponible = mayor(180.000, 195.000) = 195.000 €
- ITP bruto = 195.000 × 8% = 15.600 €
- ITP final = 15.600 € (sin bonificación)
Ese importe se sumará al resto de costes de compra para calcular el dinero total que necesitas.
Tipos de ITP orientativos por comunidad autónoma
Los tipos cambian con frecuencia y pueden existir tramos y excepciones. Esta tabla es solo orientativa para que tengas un punto de partida:
| Comunidad Autónoma | Tipo orientativo general | Observaciones |
|---|---|---|
| Madrid | 6% | Suele haber supuestos especiales con beneficios fiscales. |
| Andalucía | 7% | Revisar posibles reducciones vigentes según perfil del comprador. |
| Cataluña | 10% (general) | Puede haber tramos y tipos incrementados en ciertos casos. |
| Comunidad Valenciana | 10% (general) | Existen tipos reducidos para supuestos concretos. |
| Galicia | Entorno 8% (general) | Puede variar por tramos y condiciones personales. |
Confirma siempre el tipo aplicable en la normativa autonómica actual o con un asesor fiscal antes de firmar.
¿Qué otros gastos hay además del ITP?
El ITP no es el único coste de compraventa. Para tener una imagen realista de tu presupuesto, añade:
- Notaría
- Registro de la Propiedad
- Gestoría (si la utilizas)
- Tasación (si hay hipoteca)
- Comisiones bancarias y productos vinculados (según el préstamo)
Por eso la calculadora incluye un campo de “otros gastos estimados”, útil para aproximar el desembolso total.
Plazo y modelo para pagar el ITP
Tras la firma de la compraventa, normalmente debes presentar y pagar el ITP dentro de 30 días hábiles (el plazo puede variar según normativa aplicable). Lo más habitual es presentar el Modelo 600 en la comunidad autónoma correspondiente.
En transmisiones de vehículos se usa con frecuencia el Modelo 620/621, pero para vivienda suele ser el 600.
Errores frecuentes al calcular el ITP
- Pensar que siempre se calcula solo sobre el precio de escritura.
- No comprobar el valor de referencia catastral.
- Aplicar un tipo de ITP incorrecto de otra comunidad autónoma.
- Olvidar bonificaciones que sí podrían corresponderte.
- No contemplar otros costes de la operación en el presupuesto final.
Preguntas rápidas
¿Quién paga el ITP en una compraventa?
Normalmente, el comprador.
¿Se paga ITP y IVA a la vez por la misma vivienda usada?
No suele ser lo habitual. En vivienda usada se paga ITP; en vivienda nueva, en general IVA + AJD.
¿Puedo pagar menos ITP legalmente?
Sí, si cumples requisitos para tipo reducido o bonificación en tu comunidad autónoma. Debes acreditarlo correctamente.
Conclusión
Para saber cómo se calcula el ITP de una vivienda, recuerda este esquema: determina la base imponible correcta, aplica el tipo autonómico y descuenta beneficios fiscales si te corresponden. Con una estimación previa, podrás negociar y planificar la compra con mucha más seguridad financiera.
Usa la calculadora de arriba como referencia inicial y, antes de cerrar la operación, valida tus cifras con la administración autonómica o con un profesional.